ITESCAM | Syllabus AEC-1070

Syllabus

AEC-1070 DERECHO FISCAL

MI. ERIC SOANCATL PALACIOS

esoancatl@itescam.edu.mx

Semestre	Horas Teoría	Horas Práctica	Créditos	Clasificación
5	2	2	4

Prerrequisitos

Conocimientos generales básicos de derecho laboral y mercantil

Capacidad de analizar e interpretar la legislación laboral y mercantil

Habilidades de gestión de información(habilidad para buscar y analizar

Capacidad de aplicar los conocimientos en la práctica

Trabajo en equipo

Compromiso ético

Competencias

Atributos de Ingeniería

Normatividad

1. El alumno se presentará al salón de clases con una tolerancia de 15 minutos después de la hora. 2. El alumno guardará el debido respeto al momento de entrar al salón de clases. 3. Los trabajos se recibirán en el tiempo y la forma señalada por el instructor de la clase. 4. El alumno tendrá que justicar sus faltas ante la dirección académica.

Materiales

1. Materiales de aprendizaje,calculadora, asistir a clases con las leyes respectivas, Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), Tarifas para calcular pagos provisionales del ISR.

Bibliografía disponible en el Itescam
Título	Autor	Editorial	Edición/Año	Ejemplares

Parámetros de Examen
PARCIAL 1	De la actividad 1.1.1 a la actividad 2.5.1
PARCIAL 2	De la actividad 2.6.1 a la actividad 4.5.5

Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
1. Fundamento de Derecho fiscal y Tributario 1.1. Las obligaciones fiscales 1.1.1. Las obligaciones fiscales Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) (34712 bytes) Código Fiscal de la Federación Las Obligaciones Fiscales (91518 bytes) Las Obligaciones Fiscales (91518 bytes) Las obligaciones fiscales (86743 bytes) http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/legislacion/52_22066.html 1.2. Disposiciones generales del código fiscal de la federación 1.2.1. Disposiciones generales del código fiscal de la federación Disposiciones generales del código fiscal de la federación Disposiciones generales del código fiscal de la federación (147314 bytes) Disposiciones generales del código fiscal de la federación (161285 bytes) 1.3. Derechos y obligaciones de los contribuyente 1.3.1. Derechos y obligaciones de los contribuyente Derechos y obligaciones de los contribuyente (389912 bytes) Derechos y obligaciones de los contribuyente (409717 bytes) 1.4. Infracciones y delitos fiscales 1.4.1. Infracciones y delitos fiscales Infracciones y delitos fiscales (240158 bytes) 1.5. Derecho tributario 1.5.1. Derecho tributario Derecho tributario (107096 bytes) 1.6. Relación del derecho tributario contencioso administrativo 1.6.1. Relación del derecho tributario contencioso administrativo Relación del derecho tributario contencioso administrativo (138735 bytes)
2. Personas Físicas 2.1. Disposiciones generales de la ley del ISR. 2.1.1. Las obligaciones fiscales Disposiciones generales de la ley del ISR (125844 bytes) http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/legislacion/52_22066.html 2.2. Disposiciones generales de las personas físicas 2.2.1. Disposiciones generales de las personas físicas Disposiciones generales de las personas físicas (137537 bytes) 2.3. Ingresos por salarios 2.3.1. Ingresos por salarios Ingresos por salarios (115326 bytes) 2.4. Actividades empresariales y profesionales. 2.4.1. Actividades empresariales y profesionales Actividades empresariales y profesionales (180013 bytes) 2.5. Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes 2.5.1. Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes (148130 bytes) 2.6. Otros ingresos 2.6.1. Otros ingresos Otros ingresos (118328 bytes) 2.7. Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual 2.7.1. Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual Tarifas Aplicables a Pagos Provisionales del ISR 2012 (41174 bytes) Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) (34712 bytes) Ley del Impuesto Sobre la Renta Ley del Impuesto Sobre la Renta (1321349 bytes) Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual (138728 bytes)
3. Personas morales 3.1. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal. 3.1.1. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal. (141337 bytes) 3.2. Ingresos Acumulable 3.2.1. Ingresos Acumulable Ingresos Acumulable (133231 bytes) 3.3. Deducciones autorizadas. 3.3.1. Deducciones autorizadas. Deducciones autorizadas. (169523 bytes) 3.4. Determinación del resultado 3.4.1. Determinación del resultado Ley del Impuesto Sobre la Renta (1321349 bytes) Determinación del resultado (102422 bytes)
4. Ley del impuesto al Valor agregado (iva) 4.1. Disposiciones generales 4.1.1. Disposiciones generales Disposiciones generales (125851 bytes) 4.2. Enajenación de bienes 4.2.1. Enajenación de bienes Enajenación de bienes (101218 bytes) 4.3. Prestación de servicios 4.3.1. Prestación de servicios Prestación de servicios (126796 bytes) 4.4. Uso o goce temporal de bienes 4.4.1. Uso o goce temporal de bienes Uso o goce temporal de bienes (115040 bytes) 4.5. Importación de bienes 4.5.5. Importación de bienes Ley del Impuesto al Valor Agregado (495689 bytes) Importación de bienes (121338 bytes)
5. Ley del impuesto Empresarial a tasa única y al depósito en efectivo 5.1. Estructura de la ley del IETU. 5.1.1. Estructura de la ley del IETU. Estructura de la ley del IETU (111070 bytes) 5.2. Sujetos del impuesto empresarial 5.2.1. Sujetos del impuesto empresarial Sujetos del impuesto empresarial (99393 bytes) 5.3. Base y tasa del IETU del ejercicio 5.3.1. Base y tasa del IETU del ejercicio Base y tasa del IETU del ejercicio (90462 bytes) 5.4. Determinación de los ingresos gravados 5.4.1. Determinación de los ingresos gravados Determinación de los ingresos gravados (112397 bytes) 5.5. Ingresos exentos 5.5.1. Ingresos exentos Ingresos exentos (124761 bytes) 5.6. De las deducciones autorizadas. 5.6.1. De las deducciones autorizadas De las deducciones autorizadas (126518 bytes) 5.7. Requisitos de las deducciones 5.7.1. Requisitos de las deducciones Requisitos de las deducciones (115381 bytes) 5.8. Otros conceptos a restar de la base de IETU 5.8.1. Otros conceptos a restar de la base de IETU Requisitos de las deducciones (120683 bytes) 5.9. Pagos Provisionales 5.9.1. Pagos Provisionales Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única (219652 bytes) Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo (72872 bytes) Pagos Provisionales (108946 bytes)
6. Impuestos Estatales y Municipales 6.1. Fundamentación Legal del IDE 6.1.1. Fundamentación Legal del IDE Fundamentación Legal del IDE (112899 bytes) 6.2. Facultades de las autoridades estatales y municipales. 6.2.1. Facultades de las autoridades estatales y municipales. Facultades de las autoridades estatales (140390 bytes) 6.3. Impuestos estatales y municipio 6.3.1. Impuestos estatales y municipio (1159052 bytes) Impuestos estatales y municipio (105391 bytes)