Syllabus
AEC-1070 DERECHO FISCAL
MPTGTH. ROSAURA ISABEL CASTILLO NOVELO
ricastillo@itescam.edu.mx
| Semestre | Horas Teoría | Horas Práctica | Créditos | Clasificación |
| 5 | 2 | 2 | 4 |
| Prerrequisitos |
| Conocimientos generales de Derecho Laboral. Conocimientos generales de Derecho Mercantil. Habilidades Computacionales. (Excel principal). Habilidades Matemáticas y ecuaciones lineales. Indagación e investigación por iniciativa |
| Competencias | Atributos de Ingeniería |
| Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas. | Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería | Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas fisicas | Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería | Aplica las disposiciones generales de la Ley del ISR relativo a personas Morales | Desarrollar y conducir una experimentación adecuada; analizar e interpretar datos y utilizar el juicio ingenieril para establecer conclusiones | Aplica las disposiciones generales Impuesto al Valor Agregado en cada una de las organizaciones | Desarrollar y conducir una experimentación adecuada; analizar e interpretar datos y utilizar el juicio ingenieril para establecer conclusiones | Aplica las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE en la toma de decisiones de las organizaciones | Reconocer sus responsabilidades éticas y profesionales en situaciones relevantes para la ingeniería y realizar juicios informados, que consideren el impacto de las soluciones de ingeniería en los con | Conoce las facultades fiscales de las autoridades y los medios de Defensa existentes, así como los Impuestos estatales y municipales, que se aplican para las diferentes operaciones de las organizaciones | Reconocer sus responsabilidades éticas y profesionales en situaciones relevantes para la ingeniería y realizar juicios informados, que consideren el impacto de las soluciones de ingeniería en los con |
| Normatividad |
| 1.- *Será obligatorio para el alumno la asistencia a clase en un 80% para tener derecho a cada uno de los exámenes aplicados por el maestro por parcial, de lo contrario, se quedará sin derecho a examen, salvo cuando pueda justificar dichas faltas considerando como justificante para tal fin: comprobantes médicos de alguna institución gubernamental o causas de fuerza mayor (especificando cuáles son), es decir, trayendo consigo la justificación firmada por el Director Académico. 2.- *El alumno deberá estar en el aula de clases a más tardar 10 minutos después de la hora indicada, después se considerará como falta para el alumno. 3.- Los trabajos se entregaran en plazo y forma de acuerdo se indique el profesor, entendiéndose asi que todo trabajo que no cumpla con los requisitos no sera recibido ni calificado. 4.- *No se permite portar gorras en el salón,chancletas y los celulares deberán estar en modo de vibrador. 5.- *Aquel alumno que demuestre una mala actitud ante sus compañeros o ante el maestro, será suspendido el tiempo que considere el Docente, así mismo, el alumno que salga del salón de clases sin permiso. 6.- * El alumno debera dirigirse con un lenguaje de respeto a sus compañeros y maestro. |
| Materiales |
| Libreta apuntes. Calculadora. Computadora (si se cuenta con ella). Pluma o Lapicero. |
| Bibliografía disponible en el Itescam | |||||
Título |
Autor |
Editorial |
Edición/Año |
Ejemplares |
|
| Parámetros de Examen | ||
| PARCIAL 1 | De la actividad 1.1.1 a la actividad 3.1.3 | |
| PARCIAL 2 | De la actividad 4.1.1 a la actividad 6.1.2 | |
| Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje) | |
| 1. Fundamento de Derecho fiscal y Tributario
1.1. Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas. 1.1.1. Investigar tipos de gravamen aplicados a las actividades empresariales.; Investigar y aplicar a través de cuadros comparativos, las diversas obligaciones de los contribuyentes, en específico los calendarios de pago  Derecho laboral 
Actividades empresariales. (1120852 bytes)
1.1.2. Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas.Disposiciones generales del código Fiscal de la Federación
Codigo Fiscal (3158515 bytes)
1.1.3. Capacidad de análisis y síntesis de los Medios de Defensa ante la Autoridad Fiscal 
Delitos Fiscales (231955 bytes)
|
2. Personas Físicas
2.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas fisicas 2.1.1. Investigar la importancia y alcance de cada una de las disposiciones generales de la Ley del ISR.
Ley de ISR (3021915 bytes)
2.1.2. Analizar y aplicar las disposiciones de la ley de ISR
Aplicar las disposiciones de la ley de ISR (231949 bytes)
|
3. Personas morales
3.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del ISR relativo a personas Morales 3.1.1. Conocer y analizar las obligaciones fiscales señaladas en la Ley del ISR en cuanto a las personas Morales
Ley de ISR generalidades y aplicación (2544356 bytes)
3.1.2. Conocer y analizar la naturaleza y mecánica para determinar los ingresos acumulables para las personas morales
Personas morales fundamentos ISR (544144 bytes)
3.1.3. Capacidad de análisis de las Obligaciones de las personas morales
Obligaciones de las personas morales (3149892 bytes)
|
4. Ley del Impuesto al Valor agregado (IVA)
4.1. Aplica las disposiciones generales Impuesto al Valor Agregado en cada una de las organizaciones 4.1.1. Analizar la estructura y contenidos de la Ley del IVA.
Contenidos de la Ley del IVA (808553 bytes)
4.1.2. Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas de investigacion disposiciones generales de la Ley del Iva
DISPOSICIONES GENERALES IVA (1895665 bytes)
|
5. Ley del impuesto empresarial a tasa única y a los depósitos en efectiv
5.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE en la toma de decisiones de las organizaciones 5.1.1. Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE
Disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE (174969 bytes)
5.1.2. Conocer cuales son los sujetos del impuesto empresarial.
Fiscalizacion vinculación IETU-ISR (3054874 bytes)
5.1.3. Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE.
IETU (9297621 bytes)
|
6. Impuestos Estatales y Municipales
6.1. Conoce las facultades fiscales de las autoridades y los medios de Defensa existentes, así como los Impuestos estatales y municipales, que se aplican para las diferentes operaciones de las organizaciones 6.1.1. Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal.
CFF (3158515 bytes)
6.1.2. Investigar y analizar los Impuestos de las leyes estatales y municipales
Leyes estatales y municipales (574383 bytes)
|
| Prácticas de Laboratorio (20242025N) |
Fecha |
Hora |
Grupo |
Aula |
Práctica |
Descripción |
| Cronogramas (20242025N) | |||
| Grupo | Actividad | Fecha | Carrera |
| 5 C | 1.1.1 Investigar tipos de gravamen aplicados a las actividades empresariales.; Investigar y aplicar a través de cuadros comparativos, las diversas obligaciones de los contribuyentes, en específico los calendarios de pago | 2024-08-26 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 1.1.1 Investigar tipos de gravamen aplicados a las actividades empresariales.; Investigar y aplicar a través de cuadros comparativos, las diversas obligaciones de los contribuyentes, en específico los calendarios de pago | 2024-08-27 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 1.1.1 Investigar tipos de gravamen aplicados a las actividades empresariales.; Investigar y aplicar a través de cuadros comparativos, las diversas obligaciones de los contribuyentes, en específico los calendarios de pago | 2024-08-30 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 1.1.2 Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas.Disposiciones generales del código Fiscal de la Federación | 2024-09-02 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 1.1.2 Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas.Disposiciones generales del código Fiscal de la Federación | 2024-09-03 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 1.1.2 Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas.Disposiciones generales del código Fiscal de la Federación | 2024-09-06 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 1.1.3 Capacidad de análisis y síntesis de los Medios de Defensa ante la Autoridad Fiscal | 2024-09-09 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 1.1.3 Capacidad de análisis y síntesis de los Medios de Defensa ante la Autoridad Fiscal | 2024-09-10 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 1.1.3 Capacidad de análisis y síntesis de los Medios de Defensa ante la Autoridad Fiscal | 2024-09-11 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 1.1.3 Capacidad de análisis y síntesis de los Medios de Defensa ante la Autoridad Fiscal | 2024-09-13 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 2.1.1 Investigar la importancia y alcance de cada una de las disposiciones generales de la Ley del ISR. | 2024-09-16 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 2.1.1 Investigar la importancia y alcance de cada una de las disposiciones generales de la Ley del ISR. | 2024-09-17 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 2.1.1 Investigar la importancia y alcance de cada una de las disposiciones generales de la Ley del ISR. | 2024-09-20 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 2.1.2 Analizar y aplicar las disposiciones de la ley de ISR | 2024-09-23 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 2.1.2 Analizar y aplicar las disposiciones de la ley de ISR | 2024-09-24 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 3.1.1 Conocer y analizar las obligaciones fiscales señaladas en la Ley del ISR en cuanto a las personas Morales | 2024-10-18 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 3.1.2 Conocer y analizar la naturaleza y mecánica para determinar los ingresos acumulables para las personas morales | 2024-09-27 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 3.1.2 Conocer y analizar la naturaleza y mecánica para determinar los ingresos acumulables para las personas morales | 2024-09-30 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 3.1.3 Capacidad de análisis de las Obligaciones de las personas morales | 2024-09-30 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 4.1.1 Analizar la estructura y contenidos de la Ley del IVA. | 2024-10-14 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 4.1.1 Analizar la estructura y contenidos de la Ley del IVA. | 2024-10-15 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 4.1.1 Analizar la estructura y contenidos de la Ley del IVA. | 2024-10-18 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 4.1.2 Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas de investigacion disposiciones generales de la Ley del Iva | 2024-10-21 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 5.1.1 Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE | 2024-10-22 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 5.1.1 Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE | 2024-10-25 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 5.1.2 Conocer cuales son los sujetos del impuesto empresarial. | 2024-10-28 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 5.1.2 Conocer cuales son los sujetos del impuesto empresarial. | 2024-10-29 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 5.1.3 Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE. | 2024-11-04 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 5.1.3 Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE. | 2024-11-05 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 5.1.3 Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE. | 2024-11-08 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. | 2024-11-11 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. | 2024-11-12 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. | 2024-11-15 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. | 2024-11-18 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. | 2024-11-19 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 6.1.2 Investigar y analizar los Impuestos de las leyes estatales y municipales | 2024-11-22 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 6.1.2 Investigar y analizar los Impuestos de las leyes estatales y municipales | 2024-11-25 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 6.1.2 Investigar y analizar los Impuestos de las leyes estatales y municipales | 2024-11-26 | LADM-2010-234 |
| 5 C | 6.1.2 Investigar y analizar los Impuestos de las leyes estatales y municipales | 2024-11-29 | LADM-2010-234 |
| Temas para Segunda Reevaluación |