Syllabus

AEC-1070 DERECHO FISCAL

MAFN. IVAN DAVID GARMA CAMARA

igarma@itescam.edu.mx

Semestre Horas Teoría Horas Práctica Créditos Clasificación
5 2 2 4

Prerrequisitos
Competencias previas Analiza e interpreta la legislación mercantil para la gestión de la información que generan las diferentes organizaciones.

Competencias Atributos de Ingeniería
Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas.   Reconocer sus resoponsabilidades éticas y profesionales en situaciones relevantes para la ingeniería y realizar juicios informados, que consideren el impacto de las soluciones de ingeniería en los con
Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas físicas.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas morales.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto al Valor Agregado en cada una de las operaciones de la organización.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Aplica las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE en la toma de decisiones de las organizaciones.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Conoce las facultades fiscales de las autoridades y los medios de Defensa existentes, así como los Impuestos estatales y municipales, que se aplican para las diferentes operaciones de las organizaciones.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería

Normatividad
La clase es presencial. Se entra puntual y se pasa lista cada hora. No se permiten gorras ni lentes. No se permite sentarse en la parte de atrás del salón. Hay que integrarse a algún equipo para trabajar en Moodle. La evaluación práctica es individual.

Materiales
LEY DEL IVA, LEY DE ISR, CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, LIBRETA, CALCULADORA, LAPIZ, BORRADOR, COMPUTADORA.

Bibliografía disponible en el Itescam
Título
Autor
Editorial
Edición/Año
Ejemplares
Código de comercio y leyes complementarias /
Juridiediciones.
2010.
3
-
Código de comercio y leyes complementarias /
Juridiediciones.
2010.
3
-
Agenda Mercantil 2016 /
Instituto Superior Estudios Fiscales
ISEF,
2016
3
-

Parámetros de Examen
PARCIAL 1 De la actividad 1.1.1 a la actividad 2.1.3
PARCIAL 2 De la actividad 3.1.1 a la actividad 6.1.1

Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
1. Fundamento de Derecho Fiscal y Tributario
          1.1. Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas.
                   1.1.1. Investigar tipos de gravamen aplicados a las actividades empresariales.; Investigar y aplicar a través de cuadros comparativos, las diversas obligaciones de los contribuyentes, en específico los calendarios de pago, así como los derechos con que cu
                           CFF ( bytes)
                           https://prezi.com/gb1j-iq7bhdw/fundamentos-de-derecho-fiscal-y-tributario/
                          
                   1.1.2. Analizar la naturaleza, concepto y principales infracciones y delitos fiscales.; Investigar los conceptos, fundamentos jurídicos y la naturaleza de las principales figuras del derecho tributario administrativo.; Investigar las condiciones q
                           https://revistas.juridicas.unam.mx/index.php/derecho-comparado/article/view/3326/3822
                          
                   1.1.3. Investigar los conceptos y los fundamentos jurídicos de las figuras contenciosas ; Investigar los momentos procedimentales donde el ámbito administrativo fiscal da paso al ámbito contencioso ; Conocer la importancia de las garantías de segur
                           https://revistas.juridicas.unam.mx/index.php/derecho-comparado/article/view/3766/4664
                          
2. Personas Físicas
          2.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas físicas.
                   2.1.1. Investigar la importancia y alcance de cada una de las disposiciones generales de la Ley del ISR ; Analizar en equipo el contenido de las disposiciones generales de la Ley del ISR respecto de las personas físicas.
                           Ley del ISR ( bytes)
                          
                   2.1.2. Analizar y aplicar las disposiciones de la Ley del ISR en lo relativo a ingresos por salarios; a otros ingresos y los requisitos de las deducciones autorizadas y los estímulos fiscales.
                           http://www.soyconta.mx/calculo-mensual-isr-salarios-trabajadores/
                          
                   2.1.3. Resolver casos prácticos de cálculo del impuesto anual y llenar la declaración anual, aplicando en su caso los estímulos fiscales.
                           https://contadormx.com/2012/02/23/51-casos-practicos-del-sat-para-la-declaracion-anual-de-personas-fisicas/
                          
3. Personas Morales
          3.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas morales.
                   3.1.1. Conocer y analizar las obligaciones fiscales señaladas en la Ley del ISR en cuanto a las personas morales, la determinación de los ingresos acumulables y las deducciones autorizadas.
                           http://www.expidetufactura.com.mx/blog/conoce-isr-anual-se-aplica-a-las-personas-morales/
                          
                   3.1.2. Resolver casos prácticos sobre la determinación del resultado fiscal, pagos provisionales, impuesto de ejercicio y base para PTU.
                           https://www.uv.mx/personal/mpavon/files/2012/02/personas-morales.pdf
                           https://www.soyconta.mx/conoce-que-es-el-isr-anual-y-como-se-aplica-a-las-personas-morales/
                          
4. Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
          4.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto al Valor Agregado en cada una de las operaciones de la organización.
                   4.1.1. Analizar la estructura, contenidos de la Ley del IVA. Realizar un mapa conceptual sobre las disposiciones generales de la Ley del Iva. Realizar un mapa mental de los bienes gravados y exentos del IVA.
                           Estructura IVA ( bytes)
                          
                   4.1.2. Resolver casos prácticos sobre el cálculo del IVA.
                           https://www.docsity.com/es/ejercicios-iva-resueltos/3957224/
                          
5. Ley del Impuesto Empresarial a tasa única y a los depósitos en efectivo
          5.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE en la toma de decisiones de las organizaciones.
                   5.1.1. Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE. Analizar la estructura y disposiciones de la Ley del IETU e IDE. Acreditamiento y/o compensación de IDE contra los demás impuestos.
                           http://losimpuestos.com.mx/impuesto-ietu/
                           https://contadormx.com/2013/12/11/se-elimina-oficialmente-el-ide-y-ietu-2014-se-publica-en-el-diario-oficial-de-la-federacion/
                          
                   5.1.2. Resolver casos prácticos de determinación del IETU Acreditamiento del ISR, exponer los resultados en el grupo.
                           EJERCICIOS ( bytes)
                          
6. Impuestos Estatales y Municipales
          6.1. Conoce las facultades fiscales de las autoridades y los medios de Defensa existentes, así como los Impuestos estatales y municipales, que se aplican para las diferentes operaciones de las organizaciones.
                   6.1.1. Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales
                           http://losimpuestos.com.mx/impuestos-municipales/
                          

Prácticas de Laboratorio (20222023P)
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