Syllabus
AEC-1070 DERECHO FISCAL
MAFN. IVAN DAVID GARMA CAMARA
igarma@itescam.edu.mx
Semestre | Horas Teoría | Horas Práctica | Créditos | Clasificación |
5 | 2 | 2 | 4 |
Prerrequisitos |
Competencias previas Analiza e interpreta la legislación mercantil para la gestión de la información que generan las diferentes organizaciones. |
Competencias | Atributos de Ingeniería |
Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas. | Reconocer sus responsabilidades éticas y profesionales en situaciones relevantes para la ingeniería y realizar juicios informados, que consideren el impacto de las soluciones de ingeniería en los con | Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas físicas. | Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería | Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas morales. | Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería | Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto al Valor Agregado en cada una de las operaciones de la organización. | Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería | Aplica las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE en la toma de decisiones de las organizaciones. | Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería | Conoce las facultades fiscales de las autoridades y los medios de Defensa existentes, así como los Impuestos estatales y municipales, que se aplican para las diferentes operaciones de las organizaciones. | Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería |
Normatividad |
La clase es presencial. Se entra puntual y se pasa lista cada hora. No se permiten gorras ni lentes. No se permite sentarse en la parte de atrás del salón. Hay que integrarse a algún equipo para trabajar en Moodle. La evaluación práctica es individual. |
Materiales |
LEY DEL IVA, LEY DE ISR, CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, LIBRETA, CALCULADORA, LAPIZ, BORRADOR, COMPUTADORA. |
Bibliografía disponible en el Itescam | |||||
Título |
Autor |
Editorial |
Edición/Año |
Ejemplares |
|
Código de comercio y leyes complementarias / |
Juridiediciones. |
2010. |
3 |
- |
Código de comercio y leyes complementarias / |
Juridiediciones. |
2010. |
3 |
- |
Agenda Mercantil 2016 / |
Instituto Superior Estudios Fiscales |
ISEF, |
2016 |
3 |
- |
Parámetros de Examen | ||
PARCIAL 1 | De la actividad 1.1.1 a la actividad 2.1.3 | |
PARCIAL 2 | De la actividad 3.1.1 a la actividad 6.1.1 |
Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje) | |
1. Fundamento de Derecho Fiscal y Tributario
1.1. Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas. 1.1.1. Investigar tipos de gravamen aplicados a las actividades empresariales.; Investigar y aplicar a través de cuadros comparativos, las diversas obligaciones de los contribuyentes, en específico los calendarios de pago, así como los derechos con que cu CFF (2470679 bytes) https://prezi.com/gb1j-iq7bhdw/fundamentos-de-derecho-fiscal-y-tributario/ 1.1.2. Analizar la naturaleza, concepto y principales infracciones y delitos fiscales.; Investigar los conceptos, fundamentos jurídicos y la naturaleza de las principales figuras del derecho tributario administrativo.; Investigar las condiciones q https://revistas.juridicas.unam.mx/index.php/derecho-comparado/article/view/3326/3822 1.1.3. Investigar los conceptos y los fundamentos jurídicos de las figuras contenciosas ; Investigar los momentos procedimentales donde el ámbito administrativo fiscal da paso al ámbito contencioso ; Conocer la importancia de las garantías de segur https://revistas.juridicas.unam.mx/index.php/derecho-comparado/article/view/3766/4664 |
2. Personas Físicas
2.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas físicas. 2.1.1. Investigar la importancia y alcance de cada una de las disposiciones generales de la Ley del ISR ; Analizar en equipo el contenido de las disposiciones generales de la Ley del ISR respecto de las personas físicas. Ley del ISR (3114834 bytes) 2.1.2. Analizar y aplicar las disposiciones de la Ley del ISR en lo relativo a ingresos por salarios; a otros ingresos y los requisitos de las deducciones autorizadas y los estímulos fiscales. http://www.soyconta.mx/calculo-mensual-isr-salarios-trabajadores/ 2.1.3. Resolver casos prácticos de cálculo del impuesto anual y llenar la declaración anual, aplicando en su caso los estímulos fiscales. https://contadormx.com/2012/02/23/51-casos-practicos-del-sat-para-la-declaracion-anual-de-personas-fisicas/ |
3. Personas Morales
3.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas morales. 3.1.1. Conocer y analizar las obligaciones fiscales señaladas en la Ley del ISR en cuanto a las personas morales, la determinación de los ingresos acumulables y las deducciones autorizadas. http://www.expidetufactura.com.mx/blog/conoce-isr-anual-se-aplica-a-las-personas-morales/ 3.1.2. Resolver casos prácticos sobre la determinación del resultado fiscal, pagos provisionales, impuesto de ejercicio y base para PTU. https://www.uv.mx/personal/mpavon/files/2012/02/personas-morales.pdf https://www.soyconta.mx/conoce-que-es-el-isr-anual-y-como-se-aplica-a-las-personas-morales/ |
4. Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
4.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto al Valor Agregado en cada una de las operaciones de la organización. 4.1.1. Analizar la estructura, contenidos de la Ley del IVA. Realizar un mapa conceptual sobre las disposiciones generales de la Ley del Iva. Realizar un mapa mental de los bienes gravados y exentos del IVA. Estructura IVA (109067 bytes) 4.1.2. Resolver casos prácticos sobre el cálculo del IVA. https://www.docsity.com/es/ejercicios-iva-resueltos/3957224/ |
5. Ley del Impuesto Empresarial a tasa única y a los depósitos en efectivo
5.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE en la toma de decisiones de las organizaciones. 5.1.1. Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE. Analizar la estructura y disposiciones de la Ley del IETU e IDE. Acreditamiento y/o compensación de IDE contra los demás impuestos. http://losimpuestos.com.mx/impuesto-ietu/ https://contadormx.com/2013/12/11/se-elimina-oficialmente-el-ide-y-ietu-2014-se-publica-en-el-diario-oficial-de-la-federacion/ 5.1.2. Resolver casos prácticos de determinación del IETU Acreditamiento del ISR, exponer los resultados en el grupo. EJERCICIOS (191423 bytes) |
6. Impuestos Estatales y Municipales
6.1. Conoce las facultades fiscales de las autoridades y los medios de Defensa existentes, así como los Impuestos estatales y municipales, que se aplican para las diferentes operaciones de las organizaciones. 6.1.1. Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales http://losimpuestos.com.mx/impuestos-municipales/ |
Prácticas de Laboratorio (20242025N) |
Fecha |
Hora |
Grupo |
Aula |
Práctica |
Descripción |
Cronogramas (20242025N) | |||
Grupo | Actividad | Fecha | Carrera |
5 A | 1.1.1 Investigar tipos de gravamen aplicados a las actividades empresariales.; Investigar y aplicar a través de cuadros comparativos, las diversas obligaciones de los contribuyentes, en específico los calendarios de pago, así como los derechos con que cu | 2024-08-28 | LADM-2010-234 |
5 A | 1.1.2 Analizar la naturaleza, concepto y principales infracciones y delitos fiscales.; Investigar los conceptos, fundamentos jurídicos y la naturaleza de las principales figuras del derecho tributario administrativo.; Investigar las condiciones q | 2024-08-29 | LADM-2010-234 |
5 A | 1.1.3 Investigar los conceptos y los fundamentos jurídicos de las figuras contenciosas ; Investigar los momentos procedimentales donde el ámbito administrativo fiscal da paso al ámbito contencioso ; Conocer la importancia de las garantías de segur | 2024-09-04 | LADM-2010-234 |
5 A | 2.1.1 Investigar la importancia y alcance de cada una de las disposiciones generales de la Ley del ISR ; Analizar en equipo el contenido de las disposiciones generales de la Ley del ISR respecto de las personas físicas. | 2024-09-05 | LADM-2010-234 |
5 A | 2.1.2 Analizar y aplicar las disposiciones de la Ley del ISR en lo relativo a ingresos por salarios; a otros ingresos y los requisitos de las deducciones autorizadas y los estímulos fiscales. | 2024-09-11 | LADM-2010-234 |
5 A | 2.1.2 Analizar y aplicar las disposiciones de la Ley del ISR en lo relativo a ingresos por salarios; a otros ingresos y los requisitos de las deducciones autorizadas y los estímulos fiscales. | 2024-09-18 | LADM-2010-234 |
5 A | 2.1.3 Resolver casos prácticos de cálculo del impuesto anual y llenar la declaración anual, aplicando en su caso los estímulos fiscales. | 2024-09-12 | LADM-2010-234 |
5 A | 2.1.3 Resolver casos prácticos de cálculo del impuesto anual y llenar la declaración anual, aplicando en su caso los estímulos fiscales. | 2024-09-19 | LADM-2010-234 |
5 A | 2.1.3 Resolver casos prácticos de cálculo del impuesto anual y llenar la declaración anual, aplicando en su caso los estímulos fiscales. | 2024-09-25 | LADM-2010-234 |
5 A | 2.1.3 Resolver casos prácticos de cálculo del impuesto anual y llenar la declaración anual, aplicando en su caso los estímulos fiscales. | 2024-09-26 | LADM-2010-234 |
5 A | 3.1.1 Conocer y analizar las obligaciones fiscales señaladas en la Ley del ISR en cuanto a las personas morales, la determinación de los ingresos acumulables y las deducciones autorizadas. | 2024-10-02 | LADM-2010-234 |
5 A | 3.1.1 Conocer y analizar las obligaciones fiscales señaladas en la Ley del ISR en cuanto a las personas morales, la determinación de los ingresos acumulables y las deducciones autorizadas. | 2024-10-03 | LADM-2010-234 |
5 A | 3.1.2 Resolver casos prácticos sobre la determinación del resultado fiscal, pagos provisionales, impuesto de ejercicio y base para PTU. | 2024-10-09 | LADM-2010-234 |
5 A | 3.1.2 Resolver casos prácticos sobre la determinación del resultado fiscal, pagos provisionales, impuesto de ejercicio y base para PTU. | 2024-10-10 | LADM-2010-234 |
5 A | 4.1.1 Analizar la estructura, contenidos de la Ley del IVA. Realizar un mapa conceptual sobre las disposiciones generales de la Ley del Iva. Realizar un mapa mental de los bienes gravados y exentos del IVA. | 2024-10-16 | LADM-2010-234 |
5 A | 4.1.1 Analizar la estructura, contenidos de la Ley del IVA. Realizar un mapa conceptual sobre las disposiciones generales de la Ley del Iva. Realizar un mapa mental de los bienes gravados y exentos del IVA. | 2024-10-17 | LADM-2010-234 |
5 A | 4.1.2 Resolver casos prácticos sobre el cálculo del IVA. | 2024-10-23 | LADM-2010-234 |
5 A | 4.1.2 Resolver casos prácticos sobre el cálculo del IVA. | 2024-10-24 | LADM-2010-234 |
5 A | 5.1.1 Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE. Analizar la estructura y disposiciones de la Ley del IETU e IDE. Acreditamiento y/o compensación de IDE contra los demás impuestos. | 2024-10-30 | LADM-2010-234 |
5 A | 5.1.1 Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE. Analizar la estructura y disposiciones de la Ley del IETU e IDE. Acreditamiento y/o compensación de IDE contra los demás impuestos. | 2024-10-31 | LADM-2010-234 |
5 A | 5.1.2 Resolver casos prácticos de determinación del IETU Acreditamiento del ISR, exponer los resultados en el grupo. | 2024-11-06 | LADM-2010-234 |
5 A | 5.1.2 Resolver casos prácticos de determinación del IETU Acreditamiento del ISR, exponer los resultados en el grupo. | 2024-11-07 | LADM-2010-234 |
5 A | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales | 2024-11-13 | LADM-2010-234 |
5 A | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales | 2024-11-14 | LADM-2010-234 |
5 A | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales | 2024-11-20 | LADM-2010-234 |
5 A | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales | 2024-11-21 | LADM-2010-234 |
5 A | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales | 2024-11-27 | LADM-2010-234 |
5 A | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales | 2024-11-28 | LADM-2010-234 |
5 A | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales | 2024-12-04 | LADM-2010-234 |
5 A | 6.1.1 Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales | 2024-12-05 | LADM-2010-234 |
Temas para Segunda Reevaluación |