Syllabus

AEC-1070 DERECHO FISCAL

LIC. ROGER SANTIAGO CHAN

rsantiago@itescam.edu.mx

Semestre Horas Teoría Horas Práctica Créditos Clasificación
5 2 2 4

Prerrequisitos
Conocimientos generales básicos de derecho Laboral y Mercantil. Capacidad de analizar e interpretar la legislación laboral y mercantil Habilidades de gestión de información(habilidad para buscar y analizar información procedente de diversas fuentes) en el ámbito jurídico Capacidad de aplicar los conocimientos en la practica trabajo en equipo Compromiso ético

Competencias Atributos de Ingeniería
Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas.   Reconocer la necesidad permanente de conocimiento adicional y tener la habilidad para localizar, evaluar, integrar y aplicar este conocimiento adecuadamente
Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas físicas.   Reconocer la necesidad permanente de conocimiento adicional y tener la habilidad para localizar, evaluar, integrar y aplicar este conocimiento adecuadamente
Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas morales.   Aplicar, analizar y sintetizar procesos de diseño de ingeniería que resulten en proyectos que cumplen las necesidades específicas
Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto al Valor Agregado en cada una de las operaciones de la organización.   Aplicar, analizar y sintetizar procesos de diseño de ingeniería que resulten en proyectos que cumplen las necesidades específicas
Aplica las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE en la toma de decisiones de las organizaciones   Aplicar, analizar y sintetizar procesos de diseño de ingeniería que resulten en proyectos que cumplen las necesidades específicas
Conoce las facultades fiscales de las autoridades y los medios de Defensa existentes, así como los Impuestos estatales y municipales, que se aplican para las diferentes operaciones de las organizaciones.   Comunicarse efectivamente con diferentes audiencias

Normatividad
1.- Será obligatorio para el alumno la asistencia a clase en un 80% para tener derecho a cada uno de los exámenes aplicados en los parciales, de lo contrario, se quedará sin derecho a examen, salvo cuando pueda justificar dichas faltas considerando como justificante para tal fin: comprobantes médicos de alguna institución gubernamental o causas de fuerza mayor. 2.- El alumno deberá estar en el aula de clases a más tardar 10 minutos después de la hora indicada, después se considerará como falta para el alumno. 3.- Los trabajos se entregaran en plazo y términos establecidos por el profesor de clases, 4.- No se permite portar gorras en el salón, chancletas y los celulares deberán estar en modo de vibrador. 5.- Los alumnos deberán comportarse con respeto al maestro y sus compañeros de trabajo.

Materiales
Libreta apuntes. Calculadora. Computadora (si se cuenta con ella). Pluma o Lapicero.

Bibliografía disponible en el Itescam
Título
Autor
Editorial
Edición/Año
Ejemplares
Conceptos juridicos fundamentales /
Álvarez Ledesma, Mario I.
Mc Graw Hill interamerica.
2008.
3
-
Conceptos juridicos fundamentales /
Álvarez Ledesma, Mario I.
Mc Graw Hill interamerica.
2008.
3
-
Código de comercio y leyes complementarias /
Juridiediciones.
2010.
3
-
Agenda mercantil 2012 /
Instituto Superior Estudios Fiscales
Ediciones Fiscales ISEF,
2012.
2
-

Parámetros de Examen
PARCIAL 1 De la actividad 1.1.1 a la actividad 3.1.4
PARCIAL 2 De la actividad 4.1.1 a la actividad 6.1.2

Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
1. Fundamentos de Derecho Fiscal y Tributario
          1.1. Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas.
                   1.1.1. Investigar tipos de gravamen aplicados a las actividades empresariales
                           Manual de Prácticas Derecho Fiscal (727971 bytes)
                           Código Fiscal de la Federación (3118940 bytes)
                          
                   1.1.2. Investigar y aplicar a través de cuadros comparativos, las diversas obligaciones de los contribuyentes, en específico los calendarios de pago, así como los derechos con que cuentan éstos ante el fisco.
                          
                   1.1.3. Analizar la naturaleza, concepto y principales infracciones y delitos fiscales.
                           1.4. Infracciones y delitos fiscales (538325 bytes)
                          
                   1.1.4. Investigar los conceptos, fundamentos jurídicos y la naturaleza de las principales figuras del derecho tributario administrativo
                          
                   1.1.5. Investigar las condiciones que propician el procedimiento administrativo de ejecución, así como sus alcances
                          
                   1.1.6. Investigar los conceptos y los fundamentos jurídicos de las figuras contenciosas
                          
                   1.1.7. Investigar los momentos procedimentales donde el ámbito administrativo fiscal da paso al ámbito contencioso
                           Procedimiento Administrativo (368204 bytes)
                          
                   1.1.8. Conocer la importancia de las garantías de seguridad jurídica para interponerlas en el momento procesal oportuno, como medio de defensa ante la autoridad fiscal
                          
2. Personas Físicas
          2.2. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas físicas.
                   2.2.1. Investigar la importancia y alcance de cada una de las disposiciones generales de la Ley del ISR.
                           Ley de ISR (3020579 bytes)
                          
                   2.2.2. Analizar en equipo el contenido de las disposiciones generales de la Ley del ISR respecto de las personas físicas
                          
                   2.2.3. Analizar y aplicar las disposiciones de la Ley del ISR en lo relativo a ingresos por salarios.
                          
                   2.2.4. Analizar y aplicar las disposiciones de la Ley del ISR en lo relativo a otros ingresos
                          
                   2.2.5. Conocer y analizar los requisitos de las deducciones autorizadas y los estímulos fiscales que contiene la Ley del ISR
                          
                   2.2.6. Resolver casos prácticos de cálculo del impuesto anual y llenar la declaración anual, aplicando en su caso los estímulos fiscales.
                          
3. Personas morales
          3.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas morales.
                   3.1.1. Conocer y analizar las obligaciones fiscales señaladas en la Ley del ISR en cuanto a las personas morales
                          
                   3.1.2. Conocer y analizar la naturaleza y mecánica para determinar los ingresos acumulables para las personas morales
                          
                   3.1.3. Investigar la naturaleza y requisitos de las deducciones autorizadas y sus requisitos.
                          
                   3.1.4. Resolver casos prácticos sobre la determinación del resultado fiscal, pagos provisionales, impuesto de ejercicio y base para PTU.
                          
4. Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
          4.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto al Valor Agregado en cada una de las operaciones de la organización.
                   4.1.1. Analizar la estructura y contenidos de la Ley del IVA.
                          
                   4.1.2. Realizar un mapa conceptual sobre las disposiciones generales de la Ley del Iva.
                          
                   4.1.3. Realizar un mapa mental de los bienes gravados y exentos del IVA.
                          
                   4.1.4. Resolver casos prácticos sobre el cálculo del IVA.
                          
5. Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única y a los Depósitos en Efectivo
          5.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE en la toma de decisiones de las organizaciones
                   5.1.1. Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE.
                          
                   5.1.2. Analizar la estructura y disposiciones de la Ley del IETU e IDE.
                          
                   5.1.3. Resolver casos prácticos de determinación del IETU Acreditamiento del ISR, exponer los resultados en el grupo.
                          
                   5.1.4. Acreditamiento y/o compensación de IDE contra los demás impuestos.
                          
6. Impuestos Estatales y Municipales
          6.1. Conoce las facultades fiscales de las autoridades y los medios de Defensa existentes, así como los Impuestos estatales y municipales, que se aplican para las diferentes operaciones de las organizaciones.
                   6.1.1. Analizar por equipos la estructura y contenido del CFF.y presentar sus comentarios en el debate grupal.
                          
                   6.1.2. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales
                          

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