ITESCAM | Syllabus AEC-1070

Syllabus

AEC-1070 DERECHO FISCAL

MCE. RAUL ANTONIO PENICHE RIVAS

rapeniche@itescam.edu.mx

Semestre	Horas Teoría	Horas Práctica	Créditos	Clasificación
5	2	2	4

Prerrequisitos

Conocimientos generales básicos de derecho Laboral y Mercantil.

Capacidad de analizar e interpretar la legislación laboral y mercantil

Habilidades de gestión de información(habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas) en el ámbito jurídico

Capacidad de aplicar los conocimientos en la práctica

Trabajo en equipo

Compromiso etico

Competencias

Atributos de Ingeniería

Normatividad

Normatividad Interna del Curso de Derecho Fiscal

1.- El alumno(a) no debera de traer gorra, ni lentes negros, ni portar chancletas,debera vestir de forma adecuada.
2.-El alumno(a) debera guardar el debido respeto a la cátedra impartida por el profesor, serán bienvenidos los comentarios enriquecedores.
3.-No se admitira el uso del celular en el salon de clase,(siempre en vibrador el celular), ni el uso de la lap top a menos que se trate de una exposición.
4.- Alumno(a) que se sorprenda en clase en alguna red social o en algun juego de video será suspendido indefinidamente, al segundo aviso.
5.-Los trabajos de investigación se entregaran a tiempo, no es valido el entregar despues de la fecha marcada.
6.- El alumno(a) debera entrar junto con el profesor al aula.
7.- Si el grupo faltase de manera colectiva, se les restara de su calificación del 40% un 10% por cada falta global.
8.- Alumno(a) que realice Bulling en cualquier momento del semestre será reportado a la coordinación de la carrera.
9.- Después de 10 minutos de haber comenzado la clase y el grupo no se presenta se tomara como falta colectiva y se dará por visto el tema, los alumnos como compensación tendrán que presentar un examen del tema visto el cual influirá en su calificación (para este punto no hay justificante alguno.
10.- Despues de haber entrado el profesor al aula solo tendran 5 minutos para llegar, despues de ese tiempo se cerraran las puertas del salon,quienes se queden fuera tendran falta ese dia y solo la podran justificar con una exposición de un tema elegido por el profesor

Materiales

No se requieren materiales adicionales a los especificados en el programa de clases.

Bibliografía disponible en el Itescam
Título	Autor	Editorial	Edición/Año	Ejemplares

Parámetros de Examen
PARCIAL 1	De la actividad 1.1.1 a la actividad 2.3.1
PARCIAL 2	De la actividad 2.4.1 a la actividad 3.4.1

Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
1. Fundamento de Derecho Fiscal y Tributario 1.1. Las obligaciones fiscales 1.1.1. Las obligaciones fiscales Las obligaciones fiscales Peniche Rivas Raúl A. Agosto 2013 (205839 bytes) 1.2. Disposiciones generales del código fiscal de la federación 1.2.1. Disposiciones generales del código fiscal de la federación Peniche Rivas, Raul Antonio."Disposiciones generales del codigo fiscal de la Federación",Agosto de 2012 (48509 bytes) 1.3. Derechos y obligaciones de los contribuyentes 1.3.1. Derechos y obligaciones de los contribuyentes Ley Federal de Derechos del contribuyente (48640 bytes) 1.4. Infracciones y delitos fiscales 1.4.1. Infracciones y delitos fiscales Infracciones fiscales 1parte (416256 bytes) 1.5. Derecho tributario 1.5.1. Derecho tributario De la Garza Sergio Francisco,DERECHO FINANCIERO MEXICANO,Ediciones Porrua,Mexico 1999,pp.26-37 1.6. Relación del derecho tributario contencioso administrativo 1.6.1. Relación del derecho tributario contencioso administrativo De la Garza Sergio Francisco,DERECHO FINANCIERO MEXICANO,Ediciones Porrua,Mexico 1999,pp.655-668
2. Personas Fisicas 2.1. Disposiciones generales de la ley del ISR 2.1.1. Disposiciones generales de la ley del ISR Peniche Rivas, Raul Antonio."Disposiciones generales de la ley del ISR",Agosto de 2012 (48509 bytes) 2.2. Disposiciones generales de las personas fisicas 2.2.1. Disposiciones generales de las personas fisicas http://alterno.aaadam.com.mx:8080/CAAAREM/LeyISR.NSF/7a19c73e3b37bd9a06256291005e3a98/1401b6e7b61a36af06256b3b0006be8b?OpenDocument 2.3. Ingresos por salarios 2.3.1. Ingresos por salarios impuesto a la renta (2245725 bytes) 2.4. Actividades empresariales y profesionales 2.4.1. Actividades empresariales y profesionales http://www.aaareynosa.org.mx/Bases/LeyISR.NSF/0/72c04c7d36c8dde906256b3b0006be1f?OpenDocument 2.5. Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes 2.5.1. Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/da2006/133_9391.html 2.6. Otros ingresos 2.6.1. Otros ingresos http://www.aaareynosa.org.mx/Bases/LeyISR.NSF/0/27a25b92c4c4beb706256b3b0006be7a?OpenDocument 2.7. Deducciones, estimulos fiscales y declaración anual 2.7.1. Deducciones, estimulos fiscales y declaración anual Gutierrez Aldaco Jose de Jesus,Estimulos fiscales aplicables en la declaración anual de las personas fisicas,Marzo-Abril 2010,pp.5-8 (765052 bytes)
3. Personas Morales 3.1. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal 3.1.1. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal Peniche Rivas Raul Antonio."Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal",Septiembre 2012. (38249 bytes) 3.2. Ingresos acumulables 3.2.1. Ingresos acumulables ingresos acumulables (105891 bytes) 3.3. Deducciones autorizadas 3.3.1. Deducciones autorizadas deducciones autorizadas (212447 bytes) 3.4. Determinación del resultado 3.4.1. Determinación del resultado http://contacetis52.blogspot.mx/2011/09/calculo-del-resultado-fiscal-de-las.html
4. Ley del Impuesto al Valor Agregado(IVA) 4.1. Disposiciones generales 4.1.1. Disposiciones generales http://www.cem.itesm.mx/derecho/nlegislacion/federal/86/13.htm 4.2. Enajenación de bienes 4.2.1. Enajenación de bienes Peniche Rivas, Raul Antonio."Enajenacion de bienes",Septiembre de 2012 (13582 bytes) 4.3. Prestación de servicios 4.3.1. Prestación de servicios http://www.cem.itesm.mx/derecho/nlegislacion/federal/86/22.htm 4.4. Uso o goce temporal de bienes 4.4.1. Uso o goce temporal de bienes Federico Aguilar. "IVA", Abril 2009 (146400 bytes) 4.5. Importación de bienes 4.5.1. Importación de bienes Peniche Rivas Raul Antonio."Importacion de bienes y servicios",Septiembre 2012. (77710 bytes) guía del exportador (10394734 bytes)
5. Ley del Impuesto Empresarial a tasa única y al depósito en efectivo 5.1. Estructura de la ley del IETU 5.1.1. Estructura de la ley del IETU L.C. MA. DEL ROCIO SUAREZ A. "Estructura de la ley del IETU" (116264 bytes) 5.2. Sujetos del impuesto empresarial 5.2.1. Sujetos del impuesto empresarial http://es.wikipedia.org/wiki/Impuesto_Empresarial_a_Tasa_%C3%9Anica 5.3. Base y tasa del IETU del ejercicio 5.3.1. Base y tasa del IETU del ejercicio C.P. Gonzalo De La Rosa Ramírez "Base y taza del IETU del ejercicio" (1127424 bytes) 5.4. Determinación de los ingresos gravados 5.4.1. Determinación de los ingresos gravados Ruiz Martinez Jose francisco "Determinacion de los ingresos" (955478 bytes) 5.5. Ingresos exentos 5.5.1. Ingresos exentos Barrera Josefina "Ingresos Exentos" (49760 bytes) 5.6. De las deducciones autorizadas 5.6.1. De las deducciones autorizadas "Deducciones Autorizadas" (212447 bytes) 5.7. Requisitos de las deducciones 5.7.1. Requisitos de las deducciones "Requisitos de las Deducciones" (212447 bytes) 5.8. Otros conceptos a restar de la base de IETU 5.8.1. Otros conceptos a restar de la base de IETU Peniche Rivas Raul Antonio " Conceptos a restar de la base del IETU" (675840 bytes) 5.9. Pagos provisionales 5.9.1. Pagos provisionales http://losimpuestos.com.mx/ietu-calculo/
6. Impuestos Estatales y Municipales 6.0. Fundamentación legal del IDE 6.0.1. Fundamentación legal del IDE http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/reforma2008/137_10564.html 6.1. Facultades de las autoridades estatales y municipales 6.1.1. Facultades de las autoridades estatales y municipales Ley del Impuesto al Deposito en Efectivo (72872 bytes) 6.2. Impuestos estatales y municipales 6.2.1. Impuestos estatales y municipales http://losimpuestos.com.mx/impuestos-municipales/